异地预缴的增值税款当月预缴并且当月抵扣了,这个分录怎么做,请老师详细解列一下分录和科目,谢谢
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问题已解决
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84785016 | 提问时间:2021 09/16 12:23
同学你好
预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项,最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。
2021 09/16 12:26
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