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#实务#
工程结算和主营业务收入的 金额 一致 工程施工合同成本+工程施工合同毛利=主营业务成本 老师我这样理解是不是对的， 问题2年底合同毛利余额要如何结转 麻烦老师详细回答下
84785030 | 提问时间：2016 12/29 12:28
吴月柳
金牌答疑老师
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
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你好，主营业务成本等于工程施工~合同成本，合同毛利在结转主营业务成本和主营业务收入时已经冲平
2016 12/29 12:34

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建筑企业如果不是按照建造合同来确认收入和成本，可以不设置工程施工—合同毛利科目吗？如果不设置工程施工—合同毛利，那么结转成本就是借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本，结转收入就是借：工程结算，贷：主营业务收入，这样做对吗？不设置工程施工—合同成本科目了，那工程完工了工程施工和工程结算就不需要对冲了对吗？ 2067
有按完工进度确认的主营业务收入和收到工程结算款这2笔分录了，这时工程结算在贷方、工程施工－合同毛利在借方，是不是还要有一笔分录把当月发生的所有工程施工－合同成本类全部和工程施工－合同毛利归集到工程结算呀？即：借：工程结算 贷：工程施工－合同成本/工程施工－合同毛利/工程施工－间接费用 508
1、借：工程施工-合同毛利 2、 借：工程结算 主营业务成本 贷：工程施工-合同成本 贷：主管业务收入 工程施工-合同毛利 看不明白，这个分录，工程结算是主营业务收入吗？工程施工-合同成本是主营业务成本吗？分录1、2的关系是什么意思？ 519
"1、借：工程施工-合同毛利 2、 借：工程结算 主营业务成本 贷：工程施工-合同成本 贷：主管业务收入 工程施工-合同毛利 看不明白，这个分录，工程结算是主营业务收入吗？工程施工-合同成本是主营业务成本吗？分录1、2的关系是什么意思？" 992
老师 1，上次我问你的问题，从网上搜的分录借:主营成本(按当期确认的合同成本） 工程施工—合同毛利 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 这个中间怎么用工程施工—合同毛利呢？这个分录科目是不是有错误，借方是不是要用工程施工，贷方用工程结算科目，然后结转到差额工程施工–合同毛利？   152
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