老师，公司有一笔收入开票数是1000元，通过poss机付款收到997元，3元是手续费。我开票时的分录是：借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000 现在我收到的不是1000，该怎么账务处理？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，公司有一笔收入开票数是1000元，通过poss机付款收到997元，3元是手续费。我开票时的分录是：借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000 现在我收到的不是1000，该怎么账务处理？

84784959 | 提问时间：2021 09/13 16:05

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借银行存款、财务费用贷应收账款。

2021 09/13 16:07

2条追问解答查看全部

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有笔1000元的营业款，当天有进账，当时是这样做的账:确认收入时:借:应收账款，贷:主营业务收入；收到款时:借:银行存款，贷:应收账款。第二天又有一笔1000元到账，员工来报销1000元，说是新收的1000元是客户的付款，之前的1000元是他垫付的，现在客户付款了，要把垫付的1000元报销给他。该如何做账呢？是不是要把当天收款时的贷方改成其他应付款，按下面的图片所写这样做账。谢谢

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