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武汉小规模，借：银行存款 贷：主营业务收入86792.86元 贷：应交税费-销项税867.93元，麻烦问下主营业务税金及附加私多少呀？
84785001 | 提问时间：2021 09/13 14:48
邹刚得老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
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你好 城建税=（增值税+消费税）*7%或5%*50% 教育费附加=（增值税+消费税）*3%*50% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%*50% 如果季度收入低于45万，是免征附加税 的
2021 09/13 14:49

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小规模装修公司做账怎么做会计分录收入，成本，交税借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（销项）贷：银行存款借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 4665
老师，我看书上说增值税不能计提，我这样做帐，可以吗？ 记收入时 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税 计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税金-城市维护建设税 贷:应交税金-教育费附加 贷:应交税金-地方教育费附加 老师，是这样记帐吗？ 记收入时 借:银行存款，应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税 726
我计提了城建税，税也交了，但是之后退还了，我做的分录是，借主营业务附加贷应交税金，借应交税金贷银行存款，借本年利润贷主营业务附加，退回时，我做的是借银行存款贷应交税金，我现在要调整可以做借应交税金贷主营业务附加借主营业务附加贷本年利润？ 757
1.是不是根据销项税月度汇总冲减收入吗？ 借：主营业务收入 贷；应交税金――销项税 因为平时记得收入是含税的 是这么做的吗？ 2.还有计提时： （小规模进项不能抵扣只有销项） 借：销项税（月度汇总的金额） 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样做的吗？ 899
老师，无票收入是 借：银行存款 贷：主营业务收入-未开票 后期开发票了 借：主营业务收入-未开票 贷：主营业务收入-已开票 应交税费-销项税，是这样吗？ 516
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