递延所得税负债是指以后期间要交的税对不对，这个题那个分录能体现出这个15是应交税费_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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递延所得税负债是指以后期间要交的税对不对，这个题那个分录能体现出这个15是应交税费

84785032 | 提问时间：2021 08/28 10:50

王瑞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，这个分录是确认公允价值时同时确认了递延所得税负债，处置该交易性金融资产时，同时转回了确认的递延所得税负债。

2021 08/28 11:29

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老师，这道题不是很理解下面两个圈起来的分录，1、为什么要冲回去年的递延所得税，不是应该增加递延所得税资产吗？借：递延所得税资产15 贷：以前年度损益调整15 2、应交税费这个为什么是360*0.25？去年确认的预计负债，借的营业外支出，不是已经少交了税300*0.25，现在应该确认应交60*0.25？

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这道题为什么所得税费用不是60 借所得税费用 60 贷应交税费 55。贷递延所得税负债5 不是这样吗为什么不管递延所得税负债这个呢

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借：所得税费用 25万贷：应交税费-应交所得税 10万递延所得税负债 15万您好老师：这个分录我当期企业应该向税务局交多少的所得税？谢谢！

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