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#实务#
老师您好，马上考试了，到现在还傻傻分不清什么时候用 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 什么时候用 借:所得税费用 递延所得税资产 贷:递延所得税负债 应交税费-应交所得税 做题的时候老是搞反
84785038 | 提问时间：2021 08/26 05:55
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，若以后期间少缴纳企业所得税，用递延所得税资产
2021 08/26 06:00

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如果借:所得税费用,贷:应交税费应交所得税,借:所得税费用，贷:递延所得税负债，那所得税费用不就等于所得税费用科目金额吗？为什么还要说所得税费用等于当期应交应交所得税➕ 递延所得税？ 2014
老师，您好，这个文章中说所得税费用=应交税费+递延所得税负债-递延所得税资产，但是我按照这个公式去看上市公司的报表，为什么他的所得税费用并不等于应交+递延负债-递延资产呢 600
汇算清缴时 我们认列了 递延所得税-负债 当时做的是，借：应交税费 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税-负债。年底这部分 递延所得税-负债 要做处理吗？ 1453
我想问下 借: 以前年度损益调整-所得税费用 贷:递延所得税资产 这条分录的贷方 什么时候是递延所得税资产什么时候是递延所得税负债？ 1778
老师请问在计算所得税费用时是应交所得税+递延所得税资产-递延所得税负债还是应交所得税-递延所得税资产+递延所得税负债 340
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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