老师,问一下预计负债的赔偿,账面700,计税基础700-700=0,形成可抵扣700,计算应纳税所得额时为什么不是减700,脑子绕不过来了!
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84784975 | 提问时间:2021 08/25 17:32
同学,你好,不是形成可抵扣700,是形成可抵扣暂时性差异700
应纳税所得额是利润表法,暂时性差异是资产负债表法,暂时性差异不调整应纳税所得额
暂时性差异乘以所得税率来调整所得税费用和应纳所得税额。
2021 08/25 17:39
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