老师,影响损益的递延所得税和税前利润的调增调减,有什么区别?产生了递延所得税,还要在税前调整利润吗?哪些需要调增调减?哪些是递延所得?整蒙了
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84784994 | 提问时间:2021 08/23 10:29
您好。影响损益的暂时性差异:
可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产,需要在会计利润基础上调增得到应纳税所得额,确认递延所得税资产,属于递延所得。
应纳税暂时性差异产生递延所得税负债,需要在会计利润基础上调减得到应纳税所得额,确认递延所得税负债属于递延费用。
2021 08/23 10:51
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