为什么资本公积 150 递延所得税负债是啥为啥50_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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为什么资本公积 150 递延所得税负债是啥为啥50

84785031 | 提问时间：2021 08/18 16:32

青程老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

合并报表以公允价值列示，税法上不认可这个评估出来的公允价值，而是原来的账面价值。这样会计上的计税基础比税法上的多200，产生了应纳税暂时性差异，确定递延所得税负债200*25%=50，差额部分150计入资本公积。

2021 08/18 16:37

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