计提工资的总额,是包含帮个人代扣代缴的社保和个税吗?计提工资,借 成本/费用,贷 应付职工薪酬。这里成本/费用包含个人社保,公积金和代扣代缴个税总额吗?老师能发我完整的分录吗?
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84784951 | 提问时间:2021 08/17 13:08
你好
包括 是应发工资金额计提
你好同学:
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2021 08/17 13:10
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