老师好，我上月暂估了人工费借：工程施工合同成本—人工费的10贷：应付职工薪酬10，同时结转成本借：主营业务成本10贷：工程施工合同成本—人工费10，我这月要冲回是不是借：工程施工合同成本—人工费-10贷：应付职工薪酬-10，借：主营业务成本-10贷：工程施工合同成本—人工费-10然后按照实际发生的做账结转成本