发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 其他应付款的社保和公积金的金额应该填员工承担的还是企业承担的 其他应付款的公积金和社保金额应该填写员工