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#初级职称#
母子公司的内部交易不会做抵消分录了。麻烦给看一下，谢谢！ 子公司销售劳务给母公司，不含税金额100，销项税9，成本80。母公司购入直接耗用并计入主营业务成本109，母公司是简易计税的一般纳税人。
84784972 | 提问时间：2021 08/09 16:38
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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你这里一般是小规模，一边是一般纳税人，所以成本和收有差异，差额就是增值税部分。增值税不管合并 还是个别都是认可的，抵消 时不考虑。 借，营业收 100 贷，营业成本 100
2021 08/09 17:35
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