老师，看下第一张图片资料四的问题，再看下第二张图片资料四的答案，答案说不产生暂时性差异，这个说法正确吗，有了加计扣除，账面和计税肯定不一样吧，还是有差异的吧？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，看下第一张图片资料四的问题，再看下第二张图片资料四的答案，答案说不产生暂时性差异，这个说法正确吗，有了加计扣除，账面和计税肯定不一样吧，还是有差异的吧？

84785007 | 提问时间：2021 08/08 22:51

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你好，无形资产加计扣除会形成差异，但这个差异不确认递延所得税

2021 08/08 23:24

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答案和下载资料不符，还是我做错了，是什么原因呢，第一张图片实操界面，第二张答案界面，第三张下载资料

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答案是:资料二：开发支出账面价值为250万元，计税基础=250×175%=437.5（万元），可抵扣暂时性差异=437.5-250=187.5（万元），不确认递延所得税资产。那么为什么没有考虑费用化研发支出产生的可抵扣暂时性差异

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第四问我这样写对吗？答案如第三张图片

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