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你好，你看这道题啊，他这个是账面价值大于计税基础呢，确定的是递延所得税负债，那的业所得税负债，这是2019年的2020年才升为高起的，那为什么第业所得税负债发生额的话，为什么25乘以的15%，而不是25%，同时为什么第也所得税负债发生额25乘以5%要减去零。
84784999 | 提问时间：2021 08/05 21:05
。。。
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
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尊敬的学员，您好。 递延所得税的计算要看暂时性差异的转回期间税率，这25的差异转回期间所得税率为15%，所以应该乘以15%哦。
2021 08/05 21:24
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