老师我看不懂 18年递延所得税负债 30 递延所得税资产13.5 18年期末递延所得税500*0.25-30 这里都懂第三步应交所得税1000-（500-200）（100-90） 2018年交易性金融资产的价值上升300 2018年交易性金融资产的价值上升300 也就是上面括号里的(500-300)为什么要减去300 而不是加算纳税所得额上升300是赚了啊应该加啊_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师我看不懂 18年递延所得税负债 30 递延所得税资产13.5 18年期末递延所得税500*0.25-30 这里都懂第三步应交所得税1000-（500-200）（100-90） 2018年交易性金融资产的价值上升300 2018年交易性金融资产的价值上升300 也就是上面括号里的(500-300)为什么要减去300 而不是加算纳税所得额上升300是赚了啊应该加啊

84784986 | 提问时间：2021 08/05 18:04

。。。

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士

尊敬的学员，您好。公允价值上升会导致利润增加，应纳税所得额=会计利润加上或减去永久性差异和暂时性差异。公允价值上升已经体现在利润中了，但税务上不认，所以要减去哦。

2021 08/05 20:08

10条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

交易性金融资产公允价值上升，是递延所得税资产还是递延所得税负债？

490

税法规定国债利息收入不纳税，因此要调减;税法上也不认可公允价值变动损益，这里交易性金融资产公允价值上升，也需要纳税调减，所以应交所得税=(4000-500-1500)×33%=660(万元)递延所得税负债=(1500+100)×25%=400(万元)可供出售金融资产的递延所得税计入其他综合收益，不影响所得税费用。借：所得税费用　　　　　　　　　1035 　　其他综合收益　　　　　　　　25 　　贷：应交税费——应交所得税　　　　660 　　　　递延所得税负债　　　　　　　　400 这道题为什么是-1500 公允价值变动上升，行程递延所得税负债不是要加1500吗还有第二步的+100也不懂

1344

老师资产评估增值应该减去差额啊500-300，这里是不是错了。应该是1000-（500-300）+（500-300）/10=820 820×0.3=246.

604

老师，请问交易性金融资产期末公允价值上升，为什么要调减利润总额？为什么是确认递延所得税负债？

60

账上为0 计税为0-300=-300 账大于计税，确认为递延所得税负债，老师哟这样理解对吗

72

最新问答

新接过来的账，一家生产型的公司，之前的会计结转成本时，做的原材料直接转到主营业务成本，这样合理吗？不合理的话我要怎么调整呢 4小时前

以非企业合并方式取得长期股权投资，为取得长期股权投资而发生的审计费、评估费等计入当期损益。（）这个判断题对还是错，并说明理由昨天

老师，请问一下注会老师特殊的符号在哪里找到？像万分之一这样的，还有大括号昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果