确认递延所得税费用，为撒是—50-25=-75，不是50-25=25_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

确认递延所得税费用，为撒是—50-25=-75，不是50-25=25

84785001 | 提问时间：2021 07/24 11:22

王老师1

金牌答疑老师

职称：会计从业资格

学员您好，你通过列会计分录就知道了借：递延所得税资产 50 贷：所得税费用 50 借：递延所得税负债 25 贷：所得税费用 25 这上面两笔分录对应的所得税费用都是在贷方，所以是-50-25

2021 07/24 11:25

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

（210+30）*25%-（25-20）=55。这样做对吗？老师？答案是：本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司2019年应交所得税=（210-10+20-20）×25%=50（万元），确认递延所得税费用=25-20=5（万元），甲公司2019年确认的所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=50+5=55（万元）。借：所得税费用55贷：递延所得税负债5 应交税费——应交所得税50

376

【应确认递延所得税资产=（600-500）×25%=25（万元】应该【应确认递延所得资产=（600-500）×15%】对不？

260

收入-付现成本-所得税=收入×(1-25％)-付现成本×(1-25％)+折旧×25％不？

261

如何理解递延所得税费用，和递延所得税收益？比如当期递延所得税资产的发生额＝75-125=-50，当期递延所得税费用为多少

487

第一个确认其他综合收益也什么是-25？下面的递延所得税负债发生额不是本期余额减去上一期的余额：15-(-25)=40，为什么是15-25=-10，这个确定其他综合收益是正数的10？

250

最新问答

老师，是不是零申报的这样操作就可以了。收入这些都是零 11小时前

为什么函证不能应对应收账款完整性但可以应对银行存款完整性昨天

承包招待所，为什么不是85000-20000-60000+6000*12？题目不考虑专项附加扣除，什么时候时候可以扣除6万，这个题没扣6万昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 29天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 29天前

下载APP，拍照搜题秒出结果