图一是题目，图二是答案，有两点不懂，1:不冲回退货部分的增值税吗？2:答案中的借递延所得税负债2500的分录是哪里来的_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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图一是题目，图二是答案，有两点不懂，1:不冲回退货部分的增值税吗？2:答案中的借递延所得税负债2500的分录是哪里来的

84785022 | 提问时间：2021 07/21 21:18

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

1，对于没有实际退货之前，增值税不影响，实际退货时增值税需要冲，你题目没有考虑 2，之前的应收退货成本，10000×25%

2021 07/21 23:10

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