本单位工资当月计提当月发放,社保、个税次月申报扣款,请问工资、社保、个税所有的账怎么比如说,工资10000,社保单位担负600,个人担负400,个税代扣代缴300,具体怎么分录,包括工资计提、发放,社保、个税需要计提吗,怎么计提,次月扣款一系列怎么分录,我都不会,分录7月8月分开写,7月发工资,8月申报
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84784965 | 提问时间:2021 07/13 21:42
会计分录
(1)计提工资时:
借:管理费用--工资 10000
贷:应付职工薪酬--工资 10000
计提社保,
借:管理费用--社保费 600
贷:应付职工薪酬--社保费600
(2)发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资 10000
贷:应交税费--个人所得税
贷:其他应付款--社保(个人) 400
贷:其他应付款--公积金(个人)
贷:银行存款,
(3)交纳社保时:
借:应付职工薪酬--社保(公司承担) 600
借:应付职工薪酬-公积金(公司)
借:其他应付款--社保(个人) 400
借:其他应付款--公积金(个人))
贷:银行存款
2021 07/13 21:46
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