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20年审计调整了固定资产一次性抵扣的所得税差异的分录：借：所得税费用-递延所得税 贷：其他流动资产负债，请问我在21年做调整分录的时候怎么做，还有后期递延所得税怎么摊销完
84784987 | 提问时间：2021 07/09 22:02
钟存老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
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同学你好 很高兴为你解答 借 应交税费 应交所得税 贷 递延所得税资产 按照
2021 07/09 22:04
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老师，我想请问2021年的审计调整分录 借:递延所得税 21年递延所得税调整额 所得税费用 倒挤 贷:未分配利润 20年递延所得税调整额 这个分录是什么意思呢？ 326
老师，您好，提取的递延所得税资产，因为应收账款收回，递延所得税怎么做分录 去年审计调整时借：递延所得税资产 贷： 所得税。我们在调整分录里面是：借：递延所得税资产 贷：以前年度损益调整。 2174
我想问下 借: 以前年度损益调整-所得税费用 贷:递延所得税资产 这条分录的贷方 什么时候是递延所得税资产什么时候是递延所得税负债？ 1778
请教一下固定资产一次性扣除，上一年产生的贷递延所得税负债，今年调增分录是按月，还是季度，还是按年做啊，借递延所得税负债，贷所得税费用？ 540
老师，审计出的调整分录有一笔是：借：递延所得税资产800，贷：所得税费用800，我们没有递延所得税资产这个科目，只有递延所得税负债，这个分录怎么做？ 275
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