老师好 我们六月份更正2019年企业所得税 也交了税 需要计提吗?全部分录怎么做呢?还产生滞纳金了
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问题已解决
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84785019 | 提问时间:2021 07/07 17:45
你好这个这么做,
企业会计准则,计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
实务中中,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润
货:应交税费一应交所得税
缴纳时:借:应交税费一应交所得税
货:银存
滞纳金做借营业外支出,贷银行
2021 07/07 18:09
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