老师，请问下2020年预交了企业所得税，2021年5月缴纳了2020年年企业所得税应该怎么做账？
问题已解决
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#建筑#
84784995 | 提问时间：2021 07/01 17:11
同学
企业为一般纳税人的，则通过“以前年度损益调整”科目进行调整，具体分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
缴纳所得税时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
调整未分配利润：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
2021 07/01 17:12
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