(4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，,其中运费成本4万元。该企业当月应转出进项税额=(24- 4)x17%+4x11%=3.84(万元)，该企业当月准予抵扣的进项税额 =25.5+5x11%+20x6%-3.84=23.41(万元)。应转出的进项税额17%和11%哪来的_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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(4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，,其中运费成本4万元。该企业当月应转出进项税额=(24- 4)x17%+4x11%=3.84(万元)，该企业当月准予抵扣的进项税额 =25.5+5x11%+20x6%-3.84=23.41(万元)。应转出的进项税额17%和11%哪来的

84784982 | 提问时间：2021 06/28 14:55

黎锦华老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

同学你好，这题目有点过去了，因为在以前销售一般货物的税率是17%，运输业税率是11%，现在分别改成13%和11%

2021 06/28 14:57

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4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，,其中运费成本4万元。该企业当月应转出进项税额=(24- 4)x17%+4x11%=3.84(万元)，该企业当月准予抵扣的进项税额 24-4，请问这4怎么来的？

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(1 ）应转出的进项税额＝(3-1)x13%+1x9%=0.35（万元） (2）本月准予从销项税额中抵扣的进项税额 =3x9%+5.2+1.04+1x9%-0.35=6.25 (3)应确认的销项税额＝[35+(28+2.4)/(1+13%)]x13%=8.05（万元） (4）本月应纳增值税＝8.05-6.25=1.80（万元）老师，请问第二题为什么要减去0.35？

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11%=0.6✖️(1+x)÷［12×(1-0.06）]+x

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