你好，假设是盈利而非亏损的情况。 1.将本年利润转入利润分配 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2.提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积 如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 3.分配股利（根据董事会决议） 借：利润分配——应付股利 贷：应付股利 4.结转利润分配 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积 ——应付股利 5.以盈余公积弥补以前年度亏损 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积转入