4、资料:正德会计师事务所接受委托,审计B公司2019 年度的财务报表。在对收入内部控制进行了解和控制测试时,审计人员发现下
列情况:
关于销售合同签订的规定;销售人员在销售过程中可决定合同具体条款,直接负责与客户签订销售合同,合同签订后。应及时向销售部门负责人汇报,并进行备案保存。月末销售人员根据销售业绩的多少领取工资。
要求:指出收入内部控制中存在的问题并提出改进建议。
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
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84784970 | 提问时间:2021 06/16 14:22
首先你做你这个内部控制是存在一些缺陷的,第一就是关于合同的拟定,应该是由相关的专门部门的人员来确定,而不是销售人员自己来确定那个合同的条款。然后就是关于那个销售,如果说存在赊销,还应该有专门的一个审批部门来审核,这个赊销的那个问题。
2021 06/16 15:55
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