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#中级职称#
加拿大出口企业CA公司于2016年3月5日向美国US公司出口价值为1 500 000美元的商品,计价货币为美元,3个月后取得货款。为规避汇率风险,CA公司准备在芝加哥国际货币市场做外汇期货套期保值。签约时的市场汇率为USD/CAD=1.249 8/513,6月期加元期货价格为USD0.800 3/CAD。假如到期时的市场汇率变为USD/CAD=1.199 9/2 013,6月期加元期货价格为USD0.831 6/CAD。(加元期货面额为10万) (1)分析CA公司应如何做套期保值,目的是什么? (2)CA公司损益情况如何? (3)到期时CA公司实际出口收入是多少,带来了什么影响?
84785017 | 提问时间:2021 06/09 09:38
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
1,因为你现在是取得了50万的美元的商品,但是这个美元的汇率它会发生变化,为了避免那个汇率下跌的损失了。这个时候就可以用套期工具来锁定未来汇率的一个对方的价格来规避风险。
2021 06/09 11:48
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