单位缴纳社保的时候 借:管理费用(公司缴纳部分)其他应收款(公司代垫个人社保) 贷:银行存款
借:库存现金(收回代垫分部分)贷:其他应收款
计提工资薪酬时 借:管理费用(扣除个人社保费后)贷:应付职工薪酬
发放时:借:应付职工薪酬 贷:库存现金 这样做账可以吗?
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问题已解决
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84785030 | 提问时间:2021 06/08 16:23
你好 不是这样做的。 你是外账吧 。 我给你写 所有全套的。 自己好好看看 ;
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2021 06/08 16:28
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