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#中级职称#
老师这个5万的递延所得税负债为什么不影响所得税费用么？借 所得税费用5 贷 递延所得税负债 5
84785035 | 提问时间：2021 06/05 16:54
王老师1
金牌答疑老师
职称：会计从业资格
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您好，应交所得税是（210-10+20）*25%-5=50，对应分录 借：所得税费用 50 贷：应交税费-应交所得税 50 然后， 借：所得税费用 5 贷：递延所得税负债 5 所以是55 所得税费用分两块，当期所得税费用和递延所得税费用，当期是50，递延是5，加起来就是55
2021 06/05 17:00
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老师，看下我列的分录对吗？ 借：所得税费用 50 贷：递延所得税负债50 借：所得税费用 45 贷：递延所得税负债45 转回递延所得税负债 借：递延所得税负债5 贷：所得税费用5 417
这道题为什么所得税费用不是60 借 所得税费用 60 贷 应交税费 55。 贷 递延所得税负债5 不是这样吗 为什么不管递延所得税负债这个呢 139
1、递延所得税费用和递延所得税负债有什么区别？ 2、其他权益性工具投资产生递延所得税负债，借：其他综合收益 贷：递延所得税负债 3、如果是交易性金融资产产生的递延所得税负债，分录是？所以其他权益性工具，只是不影响所得税，为啥也不影响递延所得税，都确认递延所得税负债了，递延所得税费用不就是+递负-递资吗？ 借：递延所得税费用？贷：递延所得税负债 它不是借：所得税费用吗，跟递延所得税费用有什么关系 10622
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