31日，经计算，本月企业发生的增值税进项税额为58500元，发生的增值税销项税额为84500元，已交本月的增值税为20000元，结转本月增值税（无其他相关业务）
问题已解决
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#实务#
84785005 | 提问时间：2021 06/05 13:31
你好
1. 结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 58500
贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 58500
2. 结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 84500
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 84500
3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 84500-58500=26000
贷:应交税费-未交增值税 26000
4.实际交纳时
借:应交税费-未交增值税 20000
贷:银行存款 20000
2021 06/05 13:47
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