老师,我是建筑行业,上月开了一笔500多万项目的工程款发票,因为没有到账,成本发票就进来10万多,所以我就没有确认收入,也没有结转成本,收入而是计入了合同结算里面,成本计入了合同履约成本里面,收入成本都没有结转,这样我的资产负债表就不平了,那是不是我把相差的金额填在预收里面就可以了,等成本发票进来了,我在结转收入和成本,资产负债报表就平了
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84784952 | 提问时间:2021 06/02 20:15
你好,可以把差额填在合同负债或者预收账款里面。就是工程结算大于工程施工的差额计入合同负债,小于计入合同资产。
2021 06/03 05:22
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