20年年底未进行企业所得税汇算清缴的计提,仅正常进行了第四季度的入账工作。2021年汇算清缴2020年企业所得税时,缴纳企业所得税2万元。那么本次是否需要计提再入账呢?还是可以直接入账:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 如果要计提的话,分录是什么样呢
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84785004 | 提问时间:2021 05/31 16:33
全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交企业所得税
缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金--应交企业所得税
贷:银行存款
2021 05/31 16:36
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