20年年底未进行企业所得税汇算清缴的计提，仅正常进行了第四季度的入账工作。2021年汇算清缴2020年企业所得税时，缴纳企业所得税2万元。那么本次是否需要计提再入账呢？还是可以直接入账：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 如果要计提的话，分录是什么样呢
问题已解决
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#实务#
84785004 | 提问时间：2021 05/31 16:33
全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
2021 05/31 16:36
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