1、某工业企业为居民企业2011年发生经营业务如下 1)全年取得主营业务收入5600万元,主营业务成本4000万元 2)其他业务收入800万元,其他业务成本694万元3)取得国债利息收入40万 4)缴纳非增值税销售税金及附加300万元 5)发生管理费用760万元,其中新技术研究开发费60万元业务招待费50万元 6)发生财务费用200万元 7)取得直接投资于其他居民企业的投资性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税) 8)取得营业外收入100万元发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元) 要求:计算该公司2011年度应纳企业所得税额_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

1、某工业企业为居民企业2011年发生经营业务如下 1)全年取得主营业务收入5600万元,主营业务成本4000万元 2)其他业务收入800万元,其他业务成本694万元3)取得国债利息收入40万 4)缴纳非增值税销售税金及附加300万元 5)发生管理费用760万元,其中新技术研究开发费60万元业务招待费50万元 6)发生财务费用200万元 7)取得直接投资于其他居民企业的投资性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税) 8)取得营业外收入100万元发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元) 要求:计算该公司2011年度应纳企业所得税额

84785014 | 提问时间：2021 05/31 16:23

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好计算过程如下1.会计利润=5600-4000+800-694+40-300-760-200+34+100-250=370 万 2.营业收入=5600+800=6400 万 3.公益性捐赠限额=370*12%=44.4 万,高于实际捐赠额38万元,不用调整 4.国债利息收入免征所得税,调减40万 5.研究开发费用未形成无形资产的,费用加计50%扣除,调减30万 6.业务招待费限额A=6400*0.5%=32 万；业务招待费限额B=50*60%=30 万按30为限额扣除,应调增20 万 7.在其他地方已缴纳所得税的,可以扣抵,但要先还原一下 34/（1-15%）=40 万；应调增6万 8.（370-40-30+20+6）*25%=81.5 万 9.扣减之前已经缴纳的所得税：81.5-40*15%=75.5 万应纳所得税75.5万

2021 05/31 16:28

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

成都一家公司2020年全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元：其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非増值税销售税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）要求：计算该企业2020年应纳的企业所得税。

652

某工业企业为居民企业，2019年发生经营业务如下：（1）全年取得产品销售收入为5600万元，（2）发生产品销售成本4000万元；（3）其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；（4）缴纳销售税金及附加300万元；（5）发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元，业务招待费用70万元；（6）发生财务费用200万元；（7）投资收益74万元（购买国债的利息收入40万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元：已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；（8）取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。要求：1、计算该企业2019年度会计利润 2、纳税调整项目金额 5、应纳税所得额及企业所得税额。 6、填写年度纳税申报表及纳税调整明细表。（上传附件或者拍照图片）

290

作业4-企业所得税计算题（大家上传图片）甲工业企业为居民企业,2019年发生经营业务如下： (1)全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元。 (2)其他业务收入800万元,其他业务成本660万元。 (3)取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元。 (4)发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元。 (5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元。 (6)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。计算下列各题：（1）计算该企业本年度利润总额。（2）计算该企业本年度纳税调整额。（3）该企业本年度应纳税所得额。（4）该企业本年度应纳企业所得税额。

2290

甲企业为居民企业,2020年度发生的经售业务如下:全年取得产品编售数入3600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收人80万元,其他业多现本64万元:取购买国侦的利息收入 40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元:发生的警要费胃70万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用 0万元:取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按 15% 的税率缴纳所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益38万元)。要求:计算该企业 2020年应纳的企业所得税。

317

某工业企业为居民纳税人，2020年度发生经营业务如下；全年取得产品销售收入5,400万元。发生销货成本4,000万元，其他业务收入1,000万元，其中包括逾期包装物押金收入200万元。其他业务成本700万元，取得购买国债的利息收入50万元，缴纳非增值税销售税金及附加200万元；发生管理费用800万元，其中新技术研究开发费用100万元，残疾人工资50万元，业务招待费80万元；发生财务费用180万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益40万元，已在投资方所在地按15%的税率缴纳所得税。取得营业外收入100万元，发生营业外支出280万元，（其中含公益性捐赠50万元），2019年经核定的亏损50万元。要求：计算该企业2020年应纳的企业所得税。

69

最新问答

请问1月初借入100美元，当时汇率6.5。到了1月末，汇率变成6.7.分录怎么做？一、借：银存 100*6.5 贷：短期借款 100*6.5 后续：借：银存 100*0.2 贷：财务费用 100*0.2 借：财务费用 100*0.2 贷：短期借款 100*0.2 这么做对吗？二、借：银存 100*6.5 贷：短期借款 100*6.5后续：借：财务费用 100*0.2 贷：短期借款 100*0.2 昨天

老师可以帮看看我写对了吗？判断信用政策是否可行用的是利润还是贡献毛益啊昨天

老师，您好，记账凭证第一张是科目汇总表，对吗，昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果