你好， 1.计提工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保/公积金（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 /公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分) /公积金 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分) /公积金 其他应收款——社保(个人部分) /公积金 贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金’