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3.12 甲公司为增值税一般纳税人，2021年7月1日出售一栋办公大楼，取得处置价款 5 000万元。该办公大楼于2014年1月1日购入，入账成本为3 500万元，预计使用年限为2013 年，预计净残值率为5%，采用年限平均法计提折旧。出售过程中未发生其他费用，不考虑相关税费等其他因素，则下列说法中正确的有（）。 A.至出售时固定资产累计应计提的折旧为1 246.88万元 B.取得处置价税合计5 000万元计入固定资产清理 C.处置办公大楼应计入资产处置损益的金额为2 746.88万元 D.出售办公大楼对甲公司当月营业利润不产生影响 C选项说的处置价税合计5000元计入固定资产清理是对的吗？还里说的价税的税是指什么税

84785010 | 提问时间：2021 05/27 11:19

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好，说的是增值税，5000需要先剔税在计入固定资产清理

2021 05/27 11:24

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甲公司 2020 年 7 月 10 日出售一栋厂房，取得处置价款 5000 万元（不含增值税），增值税税额为 450 万元。该厂房于 2013 年 1 月 1 日购入，入账成本为 3500 万元，预计使用年限为 20 年，预计净残值率为 5%，采用年限平均法计提折旧。出售过程中未发生其他费用，不考虑其他因素。则下列说法中正确的是（）。 A. 至出售时固定资产累计应计提的折旧为 1260.73 万元 B. 取得处置价税合计 5450 万元计入固定资产清理 C. 处置该厂房应计入资产处置损益的金额为 2746.88 万元 D. 处置该厂房应计入资产处置损益的金额为 2760.73 万元

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