问题详情
问题已解决
所属话题：
#实务#
广告费和业务宣传费的以前年度累计结转扣除额为什么会直接纳税调减呀，有点没看懂这张表，老师可以帮忙解释下吗
84785029 | 提问时间：2021 05/26 15:25
王老师1
金牌答疑老师
职称：会计从业资格
免费直播
您好，因为广宣费没有用完是可以结转年度扣除的，去年没用完的可以放到今年继续扣除，这21万去年超限额了没扣除，所以在今年扣除，在今年的应纳税所得额调减
2021 05/26 15:28

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
广告费和业务宣传费，本年超过了扣除额，纳税调增了，为什么还要结转至下年扣除 2755
当年没有广告费和宣传费要如何填广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表？只在收入那栏填了，其余为0，报错显示第8行‘加：以前年度累计结转扣除额’应等于核定信息‘广告业务宣传_累计结转以后年度扣除额’【1745】是什么原因？ 3091
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表，这个表这样对吗，结转以后年度为什么会有余额呢 556
看一看以下是否对。如何填写A105060表(数据汇总至A105000表)*本年广告费和业务宣传费支出：登录财务软件查管理费用/销售费用-广告费和业务宣传费本年合计数。*减不允许扣除的广告费和业务宣传费支出：不允许扣除的。*本年符合条件的广告费和业务宣传费支出：系统自动计算显示。*本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售(营业)收入：登录财务软件查主营业务收入和其他业务收入本年合计数。*税收规定扣除率：15%*本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额：系统自动计算显示。*本年结转以后年度扣除额：系统自动计算显示。*加以前年度累计结转扣除额：以前年度多余扣除的限额。可查看上年度的A105060表中的“累计结转以后年度扣除额”金额。*减本年扣除的以前年度结转额：系统自动计算显示。*按照分摊协议归集......：这里填的金额要小于等于本年符合条件的广告费和业务宣传费支出，同时小于本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额。*按照分摊协议从其他关联方......：填的是按协议规定从其他企业获取的广告费和业务宣传费金额。*本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额：系统自动 2664
广告费和业务宣传费在2018年有结转到以后年度扣除的余额45万，但是在2019-2021年都没有填A105060广告费和业务宣传费跨年度调整表，在进行2022年汇算清缴时，因为2022年有业务宣传费，填写A105060这张表时，以前年度累计结转扣除额没有数据，以前年度的这个45万也没办法填写，这个45万如果想扣除，是不是要更正申报2019-2021年的汇算清缴数据？ 298
最新问答
查看更多
某企业拟筹资3000万元，其中：发行债券1200万元，筹资费用率为3%，债券面值100元，票面利率10%；长期借款600万元，利息率7%，筹资费用率0.5%；发行普通股400万股，每股市价为3元，筹资费用率4%，预期第一年每股发放股利为0.3元，以后每年增长6%。企业适用的所得税率为25%。要求： (1)测算每一种融资方式的资本成本；(2)测算该筹资组合的综合资本成本。 想问下老师这个应该怎么算啊，债券我是用1200还是用100呢 昨天
老师 缺进项票怎么办啊 昨天
老师，您好，低值易耗品可以直接记账主营业务成本吗，不需要出库入库了吧 昨天
CPA广告投放的原理是什么？ 5天前
契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册