您好！ 首先2017年12月忘记一笔投资者投入的固定资产没有记账，那首先得调整资产负债表，借：固定资产 1000，贷：实收资本1000，然后当月增加的固定资产当月不提折旧，从下月即2018年开始计提折旧，因为固定资产忘记入账，所以2018年和2019年均忘记计提折旧，所以要不提折旧，每年均补提折旧=1000/5=200万元，其中2019年补提的折旧，借：管理费用200，贷：累计折旧200,2018年补提的折旧站在2019年报表的角度来看，是调整2019年年初的留存收益。