你好，　记流水账: 　　流水账单据编号就是凭证号，经手人就填报销人，现金流水账是哪天报销哪天记账 　　1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。 　　2、第1页从第一行开始写。首先提现金备用。 　　如：7月4日买订书机一个30元。在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下： 　　月日 凭证号码 对方科目摘要 贷方借方余额 　　7 4 提现（摘要） 1000（贷方） 　　7 4 1 办公费（摘要） 30（借方） 970（余额） 　　3、第1页最后一行摘要栏里写“过次页” 　　4、第2页第一行写“承前页”，最后一行也写“过次页”，后面均同第2页。 　　5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计。贷方加贷方，借方加借方。 　　第一个月：贷方合计-借方合计=余额 　　第二个月：上月余额+本月贷方合计-本月借方合计=本月余额 　　6、本月累计就不用了。