某白酒生产企业的增值税一般纳税人，2019年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额232万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当消费月没收逾期未退还包装物的押金4.68万元。消费已知白酒的消费税比例税率为20%，定额税率销售为0.5元/500克。则该白酒生产企业当月应缴纳消费税合计为( )万元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某白酒生产企业的增值税一般纳税人，2019年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额232万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当消费月没收逾期未退还包装物的押金4.68万元。消费已知白酒的消费税比例税率为20%，定额税率销售为0.5元/500克。则该白酒生产企业当月应缴纳消费税合计为( )万元

84785036 | 提问时间：2021 05/15 17:18

何江何老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

你好同学，（232/1.13+5.6/1.13）*20%+2*2000*0.05*10000 是这样的同学。逾期未退还包装物的押金4.68万元不算，因为销售时就算了

2021 05/15 17:20

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某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2019年10月份销售白酒2吨，取得含税销售额226万元，另收取单独记账核算的包装物押金5.65万元。当月没收逾期未退还包装物的押金4.52万元。已知白酒的消费税比例税率为20％，定额税率为0.5元/500克；增值税税率为13％。则该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税合计为（　）。

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老师，我想问一下逾期未退回的包装物押金，为什么不算入增值税消费税计算某白酒生产企业的增值税一般纳税人,2020年10月份销售白酒2吨,取得含税销售额232万元,另收取单独记账核算的包装物押金5.6万元。当月没收逾期未退还包装物的押金4.68万元。已知白酒的消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克。则该白酒生产企业当月应缴纳增值税和消费税合计为( )万元。

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