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老师在做汇算的时候发现去年的这笔分录挂错了，我现在要怎么调，跨年了。

84785014 | 提问时间：2021 05/10 13:36

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借利润分配贷其他应付款借其他应付款借利润分配负数

2021 05/10 13:37

4条追问解答查看全部

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发现汇算清缴之前的往来单位挂错了，怎么调？

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老师，错误的分录是去年做的，今年检查发现分录错了，正确的如下所示，现在跨年了应该怎么调整分录呀

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老师你好，我于去年12月的挂账挂错了，今年二月付款的时候才发现。我要怎么补救呢，可以跨年补救吗

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去年的往来挂错了，现在发现可以直接红冲更正吗？能不能将挂错的两家直接对调下呢？

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老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，为避免重复计算，合并企业要在编制合并报表时，就视同合并日和实际合并日之间实现的有关损益、其他综合收益、其他净资产变动应分别冲减期初留存收益或投资收益。问题1：如果要冲减的是其他综合收益、其他净资产变动分别要使用哪一报表项目名称呢？问题2：冲减的同时，为什么贷方是长期股权投资呢？谢谢。昨天

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