老师您好，第(4)问的资料三中这道题，答案中的借:以前年度损益调整 3 贷:坏账准备3 还有第二个分录的借:盈余公积0.3 利润分配－－未分配利润2.7 贷:以前年度损益调整 3 这两组的3 、0.3、2.7这三个数字是怎么算的呢？麻烦老师帮分析下谢谢(*°∀°)=3_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好，第(4)问的资料三中这道题，答案中的借:以前年度损益调整 3 贷:坏账准备3 还有第二个分录的借:盈余公积0.3 利润分配－－未分配利润2.7 贷:以前年度损益调整 3 这两组的3 、0.3、2.7这三个数字是怎么算的呢？麻烦老师帮分析下谢谢(*°∀°)=3

84785012 | 提问时间：2021 05/09 21:11

王晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

您好 1.原来欠20，收回5，剩下15全部坏账，已经计提了12，再计提3就好。 2.按照10%提取盈余公积，所以盈余公积3*10%，所以未分配利润3-3*10%＝2.7

2021 05/09 21:44

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老师，这道题是考虑所得税的日后事项调整，我这样写，您看可以吗？借：以前年度损益调整3 贷：坏账准备3 借：递资0.75 贷：以前0.75 借：以前3.75 贷：递资3.75 借：盈余公积0.3 利润分配2.7 贷：以前3 借：银行存款5 坏账准备15 贷：应收账款20

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