老师您好，第(4)问的资料三中这道题，答案中的借:以前年度损益调整 3 贷:坏账准备3 还有第二个分录的借:盈余公积0.3 利润分配－－未分配利润2.7 贷:以前年度损益调整 3 这两组的3 、0.3、2.7这三个数字是怎么算的呢？麻烦老师帮分析下谢谢(*°∀°)=3_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好，第(4)问的资料三中这道题，答案中的借:以前年度损益调整 3 贷:坏账准备3 还有第二个分录的借:盈余公积0.3 利润分配－－未分配利润2.7 贷:以前年度损益调整 3 这两组的3 、0.3、2.7这三个数字是怎么算的呢？麻烦老师帮分析下谢谢(*°∀°)=3

84785012 | 提问时间：2021 05/09 21:11

王晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

您好 1.原来欠20，收回5，剩下15全部坏账，已经计提了12，再计提3就好。 2.按照10%提取盈余公积，所以盈余公积3*10%，所以未分配利润3-3*10%＝2.7

2021 05/09 21:44

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老师，这道题是考虑所得税的日后事项调整，我这样写，您看可以吗？借：以前年度损益调整3 贷：坏账准备3 借：递资0.75 贷：以前0.75 借：以前3.75 贷：递资3.75 借：盈余公积0.3 利润分配2.7 贷：以前3 借：银行存款5 坏账准备15 贷：应收账款20

288

老师讲一下资料三借：以前年度损益调整3贷：坏账损失3

92

老师，这个坏账准备3是怎么来的，为什么要借盈余公积、利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整？

422

借利润分配-未分配利润 45 贷以前年度损益调整 45 借盈余公积 4.5 贷利润分配未分配利润 4.5 前面做过一个这样的分录，借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整借盈余公积贷以前年度损益调整这两个怎么区分啊？借盈余公积贷利润分配未分配利润借盈余公积贷以前年度损益调整

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