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资料二里，本年支付保修费300，冲200递延所得税负债，怎么做分录？
84784984 | 提问时间：2021 05/08 11:05
王晓老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
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您好 预计负债产生的是递延所得税资产，不会涉及递延所得税负债。 借所得税费用50 贷递延所得税资产50
2021 05/08 11:25
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资料二：2015年9月，甲公司以银行存款支付产品保修费用 300万元，同时冲减了预计负债年初贷方余额 200万元。2015年年末，保修期结束，甲公司不再预提保修费。1.借：销售费用 200 贷 预计负债 200，2.借：销售费用 100 预计负债200 贷 银行存款300 。 分析：2015年年末保修期结束，不再预提保修费，本期支付保修费用 300万元，冲减预计负债年初余额 200万元，因期末不存在暂时性差异，需要转回原确认的递延所得税资产50万元。这个200的递延资产为什么要转回？ 这200不是在未来实际发生时可以抵扣的吗 因为可以抵扣 产生了递延资产 这里为甚要转回呢？ 391
资料二中，已经发生的300万元保修费用不可以税前扣除么。 72
老师资料二的保修费用300为什么不调增 76
谁能帮忙解答啊，是这个答案错了？还是在纳税调整时要调减，关于实际支付交付保修费用 2015年应纳税所得额沒有调减资料二中的支付保修费用300 839
请问下资料二中支付保修费用为啥不做应纳税所得额调整？计提的时候当时是调增的，确认了递延所得税资产，现在实际支付不应该调减吗 259
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