图二是答案，计税基础为什么是300-300，而不是500-300，而且计算基础计提修保费用为什么不算进去？最后为什么用75-125？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

图二是答案，计税基础为什么是300-300，而不是500-300，而且计算基础计提修保费用为什么不算进去？最后为什么用75-125？

84785005 | 提问时间：2021 05/06 11:48

王老师1

金牌答疑老师

职称：会计从业资格

因为账面价值是300，计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额，所以是300-300 保修费用已经计算进去了，账面价值=500+100-300，看见没有，已经考虑进去了递延所得税资产发生额就是用期末余额减期初余额，所以是75-125

2021 05/06 11:52

6条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

这道题的计税基础为什么要再-300？？

285

老师您好，1.21年计税基础20% 是怎么算的……右上角21年折旧300-300*2/10-(300-60)=192 其中300-60这个60怎么来的？ 2.账面价值为什么不是18与计税基础24做比较？

357

老师，最后一问不大明白，为什么是要加上450-300，而且为什么不是520-300呢？

315

D选项的合同负债为什么计税基础是0，不太明白，会计上的合同负债税法上不认可，那未来可扣除的金额为0，计税基础不应该是300-0=300吗？

2137

老师，这道题为什么是3000+500-3-300

461

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果