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为什么是负债呢？我们不提折旧，税法上能提10年，不应该是递廷所得税资产吗
84785008 | 提问时间：2021 04/30 19:26
许老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
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同学你好！这样的话   是会计上   资产的账面价值   高于税法认可的价值哦 属于资产的高估    这样   形成的是递延所得税负债哦
2021 04/30 19:28

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老师，我不明白。所得税，那一章。比如固定资产会计按10年提折旧，税法要求5年提折旧。补提折旧，产生可抵扣暂时性差异。确认递延所得税资产，还要调整应交所得税。由于补提折旧，利润减少，从而调减应交所得税。可是！！为什么资产负债表日后事项，比如减值允许实际发生时税前扣除。确认递延所得税资产，为什么不调整当期的应交所得税科目呢？减值已经做了资产减值损失，利润减少了，如今不允许扣除，不应该调增应交所得税科目么？？？求解，谢谢老师。 1272
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