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#初级职称#
老师 计提个人所得税的分录是这样写的吗？ 借:应付职工薪酬-工资 其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 贷:银行存款
84784977 | 提问时间：2021 04/29 17:23
maize老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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你好是的，是这样，是的，是的
2021 04/29 17:28
4条追问解答 查看全部

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个人所得税计提是不是 借其他应收款 -XX 贷 应交税费-个人所得税 缴纳的时候是 借 应交税费-个人所得税 贷 银行 扣工资的时候是 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 177
老师您好，我有疑问，就是 应付职工薪酬 这个科目，在会计准则里面，究竟包不包含员工个人社保和个税，我遇到两个公司计提工资做法都不一样，究竟哪个做法是正确的， 一个是这样的 借：三大期间费用/成本等6 贷：薪酬-实发工资4 薪酬-个人社保1 薪酬-个税1 发放工资时候 借：薪酬-实发数4 薪酬-个税1 薪酬-个人社保1 贷：银行4 其他应收-社保1 应交税费-代扣代缴个税1 另外一家公司是 借：三大期间费用/成本等 贷：薪酬-实发工资 其他应收款-个人社保 其他应收款-个税 1201
请问，缴纳个税时我已做分录：借应交税费-应交个人所得121.13，贷银行存款121.13，发工资时已做：借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得121（扣员工的121元），那这差额的0.13元，怎么做分录？才能平？ 236
完整的分录是借管理费用 贷应付职工薪酬 ，这一步是计提吗？ 然后在转应交税费-应交个人所得税？ 是借应付职工薪酬 贷应交税费-应交个人所得税 最后在银行存款支付 借应交税费 贷银行存款？ 1068
员工预支工资时，一般情况先借：其他应收款-某某，贷，银行存款，计提时：借：管理费用，贷：应付职工薪酬 可不可以预支工资，直接：借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 这样做分录可以吗 926
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