请问一下:基金管理人向管理的产品收取业绩报酬,计入投资收益的方法或者措施
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84785000 | 提问时间:2021 04/29 11:32
基金管理人业绩报酬会计核算
计入管理人报酬科目,科目使用说明如下:
一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.
二、管理人报酬的核算原则:管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.
三、管理人报酬的账务处理:计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记应付管理人报酬科目;支付基金管理人报酬时,借记应付管理人报酬科目,贷记银行存款科目.
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.
五、期末,应将本科目的借方余额全部转入本期收益科目,结转后本科目应无余额.
基金管理费收入会计分录是:
借:现金/银行存款
贷:主营业务收入或者其他业务收入(看企业的主营业务是什么,从而确定计入哪个科目)
应交税费-应交增值税-销项税
2021 04/29 12:57
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