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外贸企业出口报关，收到工厂开的普票，账务怎么处理，出口还是免费的，还是要似同内销增税
84785018 | 提问时间：2021 04/27 10:07
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
免费直播
同学你好 这个收到普票不能申请退税，只能申请免税
2021 04/27 10:32

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请问 外贸企业 有三种： ①内销：进项抵扣后，差额征税 ②出口外销：出口退税 ③市场采购：怎么做账务处理？ 2104
老师出口没有报关怎么做账务处理啊 48
你好我们是出口外贸企业，我们出口的的退税率是13%我整理了一下我们出口免税但是不退税的情况，分为三种，1、出口报关单上的名称和采购发票不相符。2、出口以后在次年4月底前无法收汇。3、出口对应的采购发票是普通发票。这几个情况是出口免税但是不退税的吧，还有这几种是出口要视同内销的，1、给国外客户发样品费，这个样品如果是收到外汇的话是免税的，不退税的吧，如果是不收外汇免费的话，是不是开一张有税率的普通发票上去，视同内销，对应的采购发票抵扣。2、对应的出口货物没有采购的发票，也是要视同内销有13个点数的税率。我的理解对的吗，主要我对这个样品费的处理有点模糊，希望老师明确一下。 1099
老师，我们公司就是做外贸出口的，但是工厂的一批货有一部分是通过报关出口了，有一小部分没报关，这个要怎么确认收入啊，分录怎么做呀 484
老师，你好，就是这个货物我已报关出口了，但是没有进项，这个要怎么处理啊 247
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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