某食品加工厂（增值税一般纳税人）2017年3月发生下列业务：(|)向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元,验收后移送另一食品加工厂(增值税-般纳税人)加工膨化食品，支付加工费价税合计696元,取得增值税专用发票;(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款700元;(3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额27000元,将|吨玉米渣无偿赠送给客户:(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税普通发票上注明销售额11600元;回答:计算每一笔业务发生的税额,并写清是销项税额还是进项税额
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#实务#
84784973 | 提问时间：2021 04/23 14:57
同学你好
(|)向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元,验收后移送另一食品加工厂(增值税-般纳税人)加工膨化食品，支付加工费价税合计696元,取得增值税专用发票
进项税额20000*10%加上696/（1加上13%）*13%
;(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款700元;
进项700*3%
(3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额27000元,将|吨玉米渣无偿赠送给客户
销项27000*13%加上27000/9*13%
:(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税普通发票上注明销售额11600元
销项116000/（1加上13%）*13%
2021 04/23 14:59
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