生产企业,手册核销,税务局给了我们反馈表,其中应调整免抵退税额是负数,这是什么意思?
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84784957 | 提问时间:2021 04/19 10:59
同学你好
免抵退税额=出口*退税率-免抵退税抵减额(免税进口*退税率)-上期结转免抵退税抵减额
1.当这个差额>0时,即为免抵退税额。
应退税额=MIN(免抵退税额,期末留抵税额)
1.1免抵退税额>期末留抵税额时,
退税额=期末留抵税额,免抵额=免抵退税额-期末留抵税额
1.2当免抵退税额<=期末留抵税额时,
退税额=免抵退税额,免抵额=0
2.当这个差额<=0时,免抵退税额为0,免抵额0
其差额结转下期免抵退税抵减额,可以继续抵减。
2021 04/19 12:13
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