学员你好。 第一题，对于在某一时段内履行的履约义务，企业应当在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。所以要用3600/12=300，这算出来的才是7月的。 第二题。应交所得税=(1000-200+20)*25%=205(万元)这里注意，国债利息收入是不交所得税的，所以是减掉，税收滞纳金不允许企业所得税中扣除，所以要加上。 再理解一下。