老师,做暂估成本怎么做啊?暂估的这个成本在年底一定要冲回来吗?
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#初级职称#
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84784971 | 提问时间:2021 04/15 11:03
你好,
1.暂估入库
借:原材料(暂估金额)
贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)
(1)红字冲回暂估入库
借:原材料(原暂估金额,红字)
贷:应付账款——暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字)
(2)收到发票,做入库处理
借:原材料(发票不含税金额)
应交税费——应交增值税(进项税额)(税额)
贷:应付账款——XX供应商 (发票含税金额 )
2021 04/15 11:06
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